某某公司某年战略规划(ppt 88页)

主要内容：
1、某某公司某年财务考核指标
2、某某公司的现状分析
     2.1 产品销售、成本及盈利分析
     2.2 资产运营质量分析
     2.3 主要产品、原材料未来三年市场价格趋势分析
     2.4 企业营运管理分析
     2.5 核心竞争力分析
3、提升某某公司各项财务指标的可能措施
     3.1 新产品增值措施
     3.2 措施实施后的几种财务假设
4、 某年财务考核指标缺口的弥补方案
      4.1 并购提升方案
5、组织机构及人力资源规划
6、财务模拟
7、附件

 

某某合资公司某年利润考核指标
备注：1、按业绩合同要求合资公司某年五年内利润总额不低于5000万元，   每一年不低于800万元。
            2、合资公司某年所得税率12％，某年所得税率24％。
某某历年业绩表现
近四年销售收入增长缓慢，产品毛利水平逐年下降。某年中期与往年同期相比毛利率、净资产收益率都有较大幅度的下降
某某主营业务收入结构氢氧化钙和氯化钙产品是某某主要业务收入来源，某年中期占主营业务收入的82.2%
销售收入细分产品分析
主要产品的平均单价、销量近几年都呈下降趋势。羟丁销量某年大幅下降的主要原因是出口受阻
氢氧化钙不同市场销售价格、数量分析销售齐鲁石化的价格长期高于其他市场价格，从目前发展趋势来看价格在逐步接轨，某某的收益将受到极大影响
注：某年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量：         齐鲁石化12637吨、国内其他14579吨、出口1456吨。
资料来源：某某提供的财务数据
氯化钙销售价格、数量分析作为齐鲁石化配套项目产品全部销售给齐鲁石化，价格和数量都呈下降趋势
注：某年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量8813吨。
资料来源：某某提供的财务数据
羟丁销售价格、数量分析产品主要销售给除齐鲁石化外的国内市场和国际市场。 某年出口由于政治原因停止，该产品近年销售价格、数量波动剧烈
注：某年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量16吨。
资料来源：某某提供的财务数据
胶乳销售价格、数量分析产品基本上销售给齐鲁石化，销售价格、数量比较平稳
注：某年销量为预测数，以上半年实际销量的2倍计算。上半年实际销量：齐鲁石化835吨、国内其他市场21吨。
财务会计分析法制造成本结构分析：某年中期原材料成本和制造费用在制造成本中所占比例为88.1%,是影响产品成本的关键因素
主要原材料价格波动情况石灰石价格较平稳，没有大的波动；盐酸价格呈逐年下降趋势；焦炭、丁二烯、苯乙烯价格一直呈上升趋势，某年价格上升尤其剧烈；
直接人工成本分析直接工人人均年工资年增长率6.2%，工资总额平均年增长率10%，工资增长快于销售及利润增长幅度。
产品单位人工成本氢氧化钙单位人工成本的上升是由于人均工资增加和产量下降造成氯化钙单位人工成本上升幅度不大，因为产量的上升消化了工资增加；羟丁某年单位人工成本的上升是由于产量下降造成；胶乳单位人工成本的下降是由于产量上升的速度超过工资增长的速度

..............................