饮食行业企业筹资决策与案例分析(ppt 48页)

饮食行业企业筹资决策与案例分析目录：
一、筹资来源与筹资渠道
二、筹资决策的基本理论与方法
三、贷款动态决策模型设计与案例分析
四、租赁动态决策模型的设计与案例分析
五、贷款与租赁筹资对比分析
六、筹资投资应该注意的主要问题

 

饮食行业企业筹资决策与案例分析内容提要：
筹资决策的基本理论－现金流量的时间价值：
年金终值FV（FINALVALUE)
年金现值PV(PRESENTVALUE)
年金A(annuities)－PMT
年金中的本金－PPMT
年金中的利息－IPMT
……

长期借款－贷款分析：
在长期借款之前，管理者除了了解我国长期贷款的种类、程序、借款合同等基本内容之外，最重要的问题就是贷款中的各因素进行分析
月付息＝月初本金*月贷款利率
月还本＝月偿还额－月付息
月末本金＝月初本金－月还本
第一期本金＝贷款额
以后每期期初本金＝上一期期末本金
……

模型设计的基本要素：
年金、年金中的本金、年金中的利息函数
年金函数PMT() 
语法：PMT(rate,nper,pv,fv,type)
功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金，即投资
（或贷款）的每期付款额(包括本金和利息)。PMT是年金函数名。
年金中的利息函数IPMT()
 语法：IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
功能：在已知期数、利率及现值的条件下，返回投资（或贷款）
的每期付款额中所含有的利息。IPMT是计算年金中利息的函数名。

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