内部控制评价手册(DOC 75页)

目录
第一章 目的和使用指南 . 3
编制目的 . 3
编制原则 . 3
编制思路 . 3
适用范围和注意事项 . 4
更新和完善 . 4
颁布及生效日期 . 5
第二章 内部控制评价的基本要求 . 6
责任主体 . 6
基本要求 . 6
评价原则 . 6
评价类型 . 6
评价内容和标准 . 6
评价程序与方法 . 7
评价报告的处理 . 8
第三章 公司层面控制环境总体评价 . 9
评价目标 . 9
评价内容 . 9
评价方法 . 9
第四章 控制活动的自我检查评价 . 10
控制活动的制定 . 10
制定流程控制活动及自我评价的程序 . 11
自我评价工作表的架构 . 11
重要流程自我评价工作表 . 12
第五章 自我评价的实施 . 13
控制活动自我检查评价的要求 . 13
自我评价工作底稿结构 . 15
自我评价报告模板 . 18
管理优化或改进实施建议 . 20
管理优化或改进实施建议模板 . 20
第六章 监督与改进 . 22
内部控制评价报告 . 22
评价报告的处理 . 23
内部控制评价的考核 . 23
附录一 公司层面内部控制环境评价工作表  25
附录二 重要流程自我评价工作表  28
计划财务部 . 28
安全质量部 . 39
调度指挥中心 . 42
运输部 . 44
附录三 重要流程自我评价工作底稿  48
计划财务部 . 48
安全质量部 . 60
调度指挥中心 . 65
运输部 . 68

..............................