企业内部控制流程梳理与构建(ppt 64页)

主要内容
案例：三鹿奶粉事件
企业内部控制建设中的突出问题
如何完善、 开展？
总结：本次课程的主要收获是什么？

 

 

企业内部控制流程梳理与构建
三鹿集团简介
小介绍    三聚氰胺
 破产事件经过
内控分析
内部控制五要素分析
风险评估——重要环节
控制活动——重要手段
信息与沟通——重要条件
内部监督——重要保证
内部控制五目标分析合法合规性——底线
资产安全性——警戒线
信息真实完整性——主线
经营效率和效果性——生命线
战略实现性——愿景线
三鹿案件给我们怎样的启示呢？
内部控制建设中的常见问题及注意事项
第一步：了解标准，积累人才
主要相关法规简介（1）——国资委中央企业全面风险管理指引
主要相关法规简介（2）——财政部等五部委
企业管理的自身需求
第二步：认识流程管理与内部控制之间的重大联系
目标管理VS流程管理
什么是目标管理
什么是过程管理
目标管理的缺点
内部控制与流程梳理之间的关系
企业内控流程如何建立？
业务流程及制度框架梳理方法
流程图绘制方法
流程图绘制——流程图的几种形式
3.流程图绘制——流程图的几种形式
流程图绘制——流程图符号说明
企业流程与内控要求的建立与梳理         ——采购与付款流程为例
2、 明确采购与付款的业务目标
3、 分析采购与付款的业务风险
4、 确定并说明采购与付款业务流程的关键控制点
5、 采购合同签订流程子流程及其关键控制点
6、 采购与付款流程对岗位职责分工的主要内控要求
总结：本次课程的主要收获是什么

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