内部控制制度的内容与框架(ppt 67页)

内部控制制度的内容与框架目录：
一、中心公司内部控制目的与内容
二、内部控制制度框架
三、人员控制
四、组织控制
五、财务控制

内部控制制度的内容与框架内容提要：
人员控制的目的：
在充分发挥职工雇员的积极性时，防止一些不利因素的出现。
在人员录用之前，防止招聘一些不合格人员，给公司造成不必要的损失。
通过轮换、休假制度，对财物或资金保管人员的工作进行定期复核。
注意：本部分内容与考核部分有交叉。故重复部分不详述，重点论述与控制有关的内容。
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人员招聘和激励：
人员招聘
人员招聘不仅要注重人员的专业能力，更要重视人员的道德素质。
人员的道德素质包括：
思想品质：招聘人员应以为人正直、品行端正、作风严谨为基本标准。
职业精神：即将招聘录用的人员必须要有敬业的精神，对工作一丝不苟，严谨认真。
工作经历：注意招聘录用人员以前的工作经历，不得有空白阶段，防止有隐匿不报的犯罪记录。
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职务轮换制度的目的：
职务轮换能使部门人员有机会接触到整个工作流程，使人员素质更全面。
后任在接替前任工作后，有机会发挥自己的主观能动性。
有利于发现前任工作中存在的问题与差错。

 

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