内部控制制度

1.                        总则

1.1.                  制定目的

为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。

1.2.                  适用范围

凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。

1.3.                  权责单位

资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。

2.                        采购及付款循环

2.1.                  循环图

【见】（资料1）「采购及付款循环图」。

2.2.                  循环作业

本循环之各项作业：

1)    请购作业（CP101），另订之。

2)    采购作业（CP102），另订之。

3)    进口作业（CP103），另订之。

4)    验收作业（CP104），另订之。

5)    与合约不符作业（CP105），另订之。

6)    付款作业（CP106），另订之。

7)    差异分析作业（CP107），另订之。

3.                        附则

3.1.                  制修废与颁布实施

本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。

3.2.                  编号、版本、日期、页次／页数

本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页
..............................