北京某公司内部控制与风险管理手册(doc 45页)

北京某公司内部控制与风险管理手册目录：
公司介绍………………1
1 手册使用说明………………2
1.1.编制目的、意义及原则………………2
1.1.1 手册编制的目的与意义………………2
1.1.2 手册编制的原则………………2
1.2 手册结构………………3
1.2.1 手册结构及内容概要………………3
1.2.2 手册的特征………………4
1.3.手册使用说明………………7
1.3.1 使用要求………………7
1.3.2 管理与维护………………7
1.3.3 编写与发布………………7
1.3.4 发放………………7
1.3.5 维护………………7
2 内部控制体系基本框架………………9
2.1 总则………………9
2.1.1 框架编制的目的………………9
2.1.2 框架编制的依据………………9
2.1.3 框架编制的思路与方法………………9
2.1.4 体系框架的实施………………10
2.2 编制原则………………10
2.2.1 先进性与实用性相结合………………10
2.2.2 方法论与操作性相结合………………10
2.2.3 继承性与包容性相结合………………10
2.2.4 满足外部监管与提升内部管理相结合………………11
2.3 参考标准………………11
2.3.1 财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及配套指引…………11
2.3.2 国资委《中央企业全面风险管理指引》………………13
2.3.3 上交所、联交所内部控制相关的指引与守则………………14
2.3.4 COSO《内部控制整体框架》及《企业风险管理整合框架》………15
2.4 适用范围………………19
2.5 内部控制体系框架的主要内容………………19
2.5.1 内部环境………………19
2.5.2 风险评估………………21
2.5.3 控制活动………………23
2.5.4 信息与沟通………………25
2.5.5 内部监督………………27
3 内部环境………………29
3.1 概述………………29
3.2构成要素………………29
4 风险评估………………31
4.1 概述………………31
4.2构成要素………………31
4.3公司层面与业务流程层面风险评估及应对………………32
5 控制活动………………34
5.1 概述………………34
5.2 控制活动的实施………………34
5.3 控制活动有效性评价………………34
5.4 流程体系文件建模规范………………35
5.5 权限指引………………35
6信息与沟通………………36
6.1 概述………………36
6.2 构成要素………………36
6.3. 内部控制与全面风险管理信息平台………………36
7 内部监督………………38
7.1 概述………………38

 

北京某公司内部控制与风险管理手册内容提要：
手册编制的目的与意义：
随着公司规模不断扩大、项目开发日益深入和市场竞争日益加剧，以及国家各部委、外部监管机构对公司管控力度的不断加强，为进一步加强公司内部控制，提升公司风险管理水平，实现公司健康、良性发展，公司特编制《内控与风险管理手册》（以下简称“本手册”），作为公司建立、执行、评价及维护内控与风险管理体系的指导和依据。
通过编制《内控与风险管理手册》，建立一套科学、系统的内部控制体系建设的方法和规范，为公司内部控制体系建设、运行和维护提供指引，并作为建立、运行及评价内部控制体系的依据，从而确保公司上下思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一，最终实现行为上的统一。
《风险评估分册》
描述风险和风险评估的基本概念，从风险评估原则、基本程序、公司层面风险评估及应对、流程层面风险评估及应对四个方面对风险评估关注要点及相应措施进行阐述，并汇编公司层面和流程层面风险评估的相关成果及文档；

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