业务计划和资金预算标准操作手册(ppt 87页)

业务计划和资金预算标准操作手册目录：
第一节、业务计划和预算流程原理
第二节、具体的业务计划和预算流程
一、计划制定前周期性工作
二、各事业部制订业务计划与资金预算
三、评估考核及修改计划

 

业务计划和资金预算标准操作手册内容提要：
业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一
目的
企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达到的目标以及相应的行动计划
作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标”
通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，明确各单位的资源投入
是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行动方案，在执行过程中修正、改善。
广告/促销计划和费用预算市场部负责
第1步：根据市场调查和经营业绩（如销售额）数据，分析不同的广告促销方式对目标客户群的影响。可计算单位广告/促销对销售数量增加值来考察营销组合的效果。
第2步：根据广告/促销历史投放量和营销组合效果，下一年度的销售重点目标市场，决定下一年度广告/促销计划和费用目标水平（产品/地区）。

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