某集团业务计划和资金预算操作手册(ppt 87页)

第一部分 业务计划和预算流程原理
第二部分 具体的业务计划和预算流程
一、计划制定前周期性工作
二、各事业部制订业务计划与资金预算
1、事业部收集分析数据
2、自上而下：事业部分解集团下达经营指标
3、自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算
4、汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算
5、总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算
三、评估考核及修改计划

业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一
企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达到的目标以及相应的行动计划
作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标”
通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，明确各单位的资源投入

 

..............................