西安利君集团内部控制项目建议书(ppt 85页)

西安利君集团内部控制项目建议书目录：
第一章、公司治理 
第二章、风险控制
第三章、预算管理
第四章、资金管理
第五章、基础制度
第六章、流程管理

西安利君集团内部控制项目建议书内容简介：
    利润中心含义：以产品经营为核心，追求利润最大化。利润中心职能：兼具生产和销售的职能。利润中心职责：是既能控制成本，又能控制收入的责任单位。从投资者的意识、经营者的认识、内部控制的机制、授权的执行、组织的保证、人员的安排等方面发现问题，反映风险控制是否失衡。
    内部审计和外部审计制度是一种辅助方法，通过对分支机构及子公司财务集中控制的结果进行审查，在一定程度上保证了其他控制方法的实施；虽然不进行直接控制，但对于财务集中控制却是必不可少的。
    内部审计的职能：公司实行法人治理后，其重点在于对经营者的授权执行、财务总监履行监控职能、预算管理执行、以及经营者预算执行情况的审计。

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