财务制度指南之货币资金内部控制制度(doc 10页)

财务制度指南之货币资金内部牵制制度内容摘要：
      为落实《会计法》，加强货币资金管理，规范出纳员岗位工作，防范财务风险，根据《现金管理条例》和《会计基础工作规范》，结合我公司实际情况，制定本制度。
      第一条  选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，并经公司财务部审查同意。非本单位正式职工、未经过财务培训、未取得《会计证》的人员以及曾因经济问题受过处分或调离出纳、会计岗位的人员，均不得担任会计和出纳工作。
       第二条  各单位要随时掌握出纳人员和经管货币资金业务人员的思想动态，对那些思想不健康的、有嫖娼、赌博恶习的、缺乏社会和家庭责任感的、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时报告本单位负责人和公司财务部，将其调离出纳或经管货币资金业务的岗位。
        第三条  禁止会计人员、出纳员在岗位工作期间炒股。
        第四条  出纳人员应敬业爱岗、依法办事、搞好服务、保守秘密，具有良好的职业道德。
        第五条  出纳员的业务受会计员领导和制约。未经会计人员同意，出纳员不得自行存取资金和支付款项；会计人员未做付款凭证，出纳员不得先付报销款，更不得先付款然后将报销人的发票留存抵库。

 

..............................