珠宝行业企业内部控制制度培训(ppt 140页)

珠宝行业企业内部控制制度培训目录：
一、走进内部控制－基本概念阐述
二、投资与融资控制
三、管理控制及其他重要控制
四、内部控制的实施
五、内部控制制度的维护与更新
六、问题与讨论

 

珠宝行业企业内部控制制度培训内容提要：
内部控制分为：
内部会计控制：由组织计划以及与保护资产和保证财务资料可靠性相关的程序和记录构成。
内部管理控制：包括但不限于组织计划以及与管理部门授权办理经济业务的决策过程有关的程序及其记录。
……

内部控制的定义：
内部控制-
被定义为一个过程，这个过程受企业的董事会、管理层及其他人员影响。设计这个过程是为达成下列目标提供合理的保证：
营运的效果和效率
财务报表的可靠性
相关法令的遵循
……

投资业务与融资业务的内控制度均是基于投资业务与融资业务流程而形成的内部控制制度。因此可以说，投资业务与融资业务的内控制度是科学的投资业务与融资业务操作流程的制度化体现。
投资与融资业务的特点决定了投资与融资业务内控制度应具有以下几个特点：
多层面、跨部门的内部控制与监督
强调风险的事前防范
注重计划执行的事后监控
集体智慧的结晶

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