饮食行业企业风险管理与内部审计(ppt 85页)

饮食行业企业风险管理与内部审计目录：
第一节：企业目标与经营风险 
第二节：识别企业经营风险 
第三节：控制风险的技巧 
第四节：建立企业内部控制系统 
第五节：应用内部控制机制，为企业创造竞争力 
第六节：介绍《内部审计》技巧 
第七节：利用审计结果，追求不断的改进 
第八节：模拟审计实战，为企业管理预警风险 

 

饮食行业企业风险管理与内部审计内容提要：
巴林银行倒闭的原因：
银行的人员；账目；资金管理没有监督约束机制
银行对有利益冲突的角色没有实行权责分离（交易和清算）
对营运中暴露出的错误，没有及时纠正
没有“内部控制”系统预报风险
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企业失败的六种常见风险：
效果性风险=〉目标偏离或错误（法国审计）
效率性风险=〉资源浪费或无效使用（软件升级资料）
资产性风险=〉资产流失、损坏等（备件管理）
信息性风险=〉信息失真、不足或泄密（信用调查）
遵循性风险=〉法规、计划、贯彻失败（不清洁订单）
无标准风险=〉缺乏标准和规范（集成中心）
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针对关键绩效区的控制点：
财务帐目与实物账目（库存管理）
财务报表的出入项目（总账—分账）
外部记录与内部纪录（内部—对外报告）
系统数据与文档目录（系统报告/文档记录）
财务中易出错的项目（费用预提；收入递延）
不规范操作（非标准合同；授权外批准）

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