M集团内部控制体系构建研究(PDF 51页)

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中文摘要J
ABSTRACTI I
第一章绪论1
1．1研究的意义1
1．1．1理论意义1
1．1．2选择M集团的现实意义2
1．2研究的内容2
1．3研究的方法2
1．4预期结果及创新之处3
第二章内部控制理论综述5
2．1内部控制制度的概念6
2．2内部控制制度的目标。。6
2．3内部控制制度的要素7
2．3．1控制环境要素7
2．3．2风险评估要素7
2．3．3控制活动要素7
2．3．4信息与沟通要素．8
2．3．5内部监督要素8
第三章M集团内部控制现状分析．9
3．1 M集团概况9
3．1．1M集团简况．9
3．1．2 M集团组织结构9
3．2 M集团内部控制现状以及存在的主要问题10
3．2．1 M集团内部控制的现状．10
3．2．2 M集团内部控制存在的问题12
第四章M集团内部控制体系的构建17
4．1 M集团内部控制体系构建的前期准备工作17
4．2M集团内部控制体系构建的目标与原则．18
4．3M集团控制体系构建的框架及内容．20
4．3．1内部环境的构建．20
4．3．2风险评估的构建．22
4．3．3控制活动的构建．25
4．3．4内部监督的构建．28
4．3．5信息与沟通的构建29
第五章M集团内部控制体系实施的保障措施．31
5．1领导要统一思想提高认识31
5。2充分发挥各级组织机构的作用．。．31
5．3提高员工素质夯实内控基础32
5．4完善内部会计控制系统．33
5．5进一步完善决策制约机制．33
5．6迸一步强化企业管理33
结论．35
参考文献．36
致谢，．38
个人简况及联系方式．39
承诺书．41
学位论文使用授权声明42
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