中小企业怎样建立内控制度(doc 24页)

中小企业怎样建立内控制度目录：
一、我国中小企业内控方面存在的问题及原因分析…………1
（一）管理当局认识不足，对企业内部会计控制缺乏重视……1
（二）部分工作人员胜任能力不足……3
（三）忽视内部审计的监督机制……4
（四）内控制度不健全，职责分离不明确……6
二、完善中小企业内部控制制度的对策……7
（一）优化内部控制环境，提高管理者的内部控制意识……7
（二）完善内部控制制度的设计，为其有效实施提供基础……7
（三）“以人为本”，全面实行人员素质控制……8
（四）明确控制重点，实现职务分离和授权批准控制……9
（五）加强企业内部审计控制，建立相应的监督机制……10
（六）提高内部控制制度的执行水平，完善考核激励机制…10

..............................