保险中介机构内部控制指引doc8.doc

第一章 总 则
第一条 为规范保险中介机构内部运行,防范经营风险,促进保险中介机构安全稳健运行,依据《中华人民共和国保险法》,《保险代理机构管理规定》,《保险经纪机构管理规定》,《保险公估机构管理规定》等有关法律,法规,制定本指引.
第二条 本指引所称的内部控制是指保险中介机构为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度,程序和方法,对风险进行事前防范,事中控制和事后评价的动态过程和机制.
第三条 保险中介机构内部控制的目标为:
(一)保证国家法律法规,保险监管规章和保险中介机构内部规章制度的贯彻执行;
(二)保证保险中介机构发展战略的全面实施和经营目标的充分实现;
(三)保证保险中介机构资产的安全和完整;
(四)保证保险中介机构风险管理体系的有效性;
(五)保证业务记录,财务信息及其他管理信息的及时,完整和真实.
第四条 保险中介机构内部控制的基本原则为:
(一)合法性.内部控制应当符合国家有关法律法规的规定.
(二)系统性.内部控制应当渗透到保险中介机构的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有部门,岗位和人员.
(三)审慎性.内部控制应当以防范风险,审慎经营为出发点,保险中介机构的经营管理尤其是设立新的分支机构时,应当体现"内控优先"的要求.
(四)有效性.内部控制应当具有高度的权威性,确保真正落到实处,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力;内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正;内部控制的专设职能机构或人员应在组织中享有必要的地位.
(五)制衡性.确保不同机构和岗位之间权责分明,相互制约,相互监督.
(六)经济性.内部控制应遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到理想的控制效果.

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