某公司内部控制的实施细则(doc 74页)

某公司内部控制的实施细则目录：
1：实施细则概述
1.1：实施细则编制背景
1.2：内部控制定义
1.3：内部控制实施细则内容
1.4：内部控制实施细则遵循性要求
1.5：颁布及生效日期
2：控制环境
2.1：价值取向
2.2：对员工胜任能力的关注
2.3：董事会及监事会
2.4：管理哲学和经营风格
2.5：组织结构
2.6：职权和职责的分配
2.7：人力资源政策和实务
2.8：信息技术战略规划
3：风险评估
3.1：风险确认和评估
3.2：经营环境变化的管理
4：与财务报告相关的内部控制业务流程概述
5：信息和沟通
5.1：信息
5.2：沟通
5.3：信息架构
6：监控
6.1：持续监控
6.2：个别评价
6.3：汇报内部控制缺陷

 

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