现金管理控制及政策(doc 6页)

现金管理控制及政策目录：
1、范围
2、控制目标
3、主要控制点
4、特定政策
5、付款管理流程说明

 

现金管理控制及政策内容摘要：
1、付款审批权限：
  采购部经理单笔__万以内、同一项目__万以内；其他部门经理单笔__万以内、同一项目__万以内；
  生产物流相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；市场销售相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；
  财务主管：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
  财务部经理：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
  财务行政相关副总：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；
  总经理：采购单笔__万、其他单笔__万
  董事会：采购单笔__万以上、其他单笔__万以上
2、新产品项目预算的审批：
  部门经理无审批权，由相应项目经理根据其赋予的行政级别在相应的审批权限内行使审批职能
3、财务主管根据资金计划确定付款方式，适当考虑在国内采取钱物搭配方式或承兑汇票付款
4、每月对外付款时间25日截止
5、如付款情况发生变动，应附付款情况说明书及相关证明文件，财务方可报销
6、应收应付会计查询往来帐，如对方单位欠本公司款项，可以办理拒付
7、属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇管理法规要求，相关部门准备合同及有关材料办理付款审批交财务，财务审核后交银行支付

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