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现金日常管理基础知识讲义(ppt 75页)

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现金管理
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现金日常管理基础知识讲义(ppt 75页)内容简介

现金日常管理基础知识讲义目录:
第一节、现金和短期证券管理
第二节、应收账款管理
第三节、存货管理

 

现金日常管理基础知识讲义内容简介:
    现金(cash),在国际惯例中是指能立即用于支付(流通)的流动资产。这里的现金主要指资产负债表中的“货币资金”项目,而货币资金包括了:现金、银行存款和其他货币资金。现金通常被称为非收益性资产,并不能给企业收益,但却是企业运转中必不可少的交换媒介,是企业中流动性最强的资产。如果企业的现金不够,则企业就会面临周转不灵的困难,有时还会导致破产。因此,现金的管理成为企业财务管理的重要组成部分。
    现金是企业全部资产中流动性最强的资产,持有一定数量的现金是企业组织生产经营活动的必备条件,也是保持企业经营稳定,降低财务风险,增强支付能力的基础。但是,现金又是增值能力最弱的一项资产,持有过多的现金会使企业的收益率降低。
    现金的日常管理主要是现金的日常收支管理,在日常经营活动中,企业要尽可能快的收回应收款项,增加现金流入量;同时,在合理的情况下,尽可能使用各种信用工具,延迟现金流出。


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