MD集团现金流管理研究(doc 71页)

摘  要 I
ABSTRACT III
目  录 V
第1章  导论 1
1.1研究的目的与意义 1
1.1.1研究目的 1
1.1.2研究意义 2
1.2研究思路和论文的结构安排 4
1.3研究方法 5
1.4论文的主要创新点 5
第2章  理论基础及文献综述 6
2.1若干基本概念的界定 6
2.1.1现金 6
2.1.2现金流量 6
2.1.3现金流管理 7
2.2现金流管理相关理论 8
2.2.1企业能力理论 8
2.2.2业务周期理论 10
2.2.3现金循环论 10
2.2.4现金价值论 11
2.2.5现金平衡论 11
2.3关于现金流管理的国内研究综述 11
2.4关于现金流管理的国外研究综述 13
第3章  案例公司背景介绍 16
3.1MD集团的概况 16
3.2MD集团财务状况 16
3.3对MD集团的的现金流量分析和偿债能力分析 21
3.3.1现金流量结构分析 21
3.3.2获取现金能力分析 22
3.3.3收益质量分析 22
3.3.4偿债能力分析 24
第4章 MD集团现金流管理现状、问题及因素分析 28
4.1MD集团现金流管理的现状 28
4.1.1现金流管理目标 28
4.1.2现金流运行管理 29
4.1.3现金流监督管理 29
4.1.4现金流管理模式 30
4.2 MD集团现金流管理存在的主要问题 31
4.2.1现金流管理的思路不清晰 31
4.2.2现金流的管理未能深入到业务环节 32
4.2.3现金流预算管理仍需加强 32
4.2.4财务预警指标体系不足 33
4.2.5公司治理仍不完善 33
4.3外部因素对MD集团现金流管理的影响 34
4.3.1市场经济成份多元化致公司现金短缺 34
4.3.2《现金管理暂行条例》管理制度不完善 34
4.3.3现金管理知识的社会普及力度不够 35
4.4内部因素对MD集团现金流管理的影响 35
4.4.1MD集团管理层缺乏现金管理的认识 35
4.4.2MD集团经营者职业素质有待提高 36
第5章 完善MD集团现金流管理的主要措施 38
5.1加强现金流理论管理 38
5.1.1提高企业能力 38
5.1.2缩短业务周期 38
5.1.3加快现金循环 39
5.1.4利用现金价值 39
5.1.4维持现金平衡 40
5.2建立完善的现金流管理制度 40
5.2.1加强现金流预算管理 40
5.2.2强化预算的执行机制 41
5.2.3现金流的预算控制 42
5.2.4现金流的流入控制 43
5.2.5现金流的流出控制 44
5.2.6加强对现金资产的控制 45
5.2.7现金集中的控制 45
5.3规范和完善公司现金流管理内部控制 46
5.3.1强化集团管理层的营运资金的管理力度 46
5.3.2随时监控营运资金的预测准确性 46
5.3.3建立现金流量管理相关制度 47
5.3.4提高现金流管理人员素质 47
第6章  新措施实施的效果评估和保障措施 48
6.1新措施实施的效果评估的构建 48
6.1.1评估指标建立 48
6.1.2指标评分标准 49
6.2新措施实施效果测算 49
6.3新措施实施的保障措施 53
6.3.1加强人员的培训，提高人员素质 53
6.3.2加强有效沟通途径 53
6.3.3对现金流管理结果进行控制与分析 53
第7章  结论 55
7.1主要结论 55
7.2主要贡献 56
7.3局限性 56
7.4进一步研究的问题 56
参考文献 57
致  谢 60

 

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