货币资金介绍(PPT 100页)

第一章货币资金
第一节货币资金
货币资金的概念
一、货币资金的管理和控制应当遵循的原则：
（二）现金的开支范围
（一）库存现金的限额
（三）库存现金管理的其他规定
（三）不准“坐支”现金
（四）合法凭证是依据
（五）现金管理的其他规定
货币资金的内部控制制度
二、库存现金的核算
（二）库存现金的序时核算
三、库存现金的清查
（一）库存现金短款
（一）现金的短款
（二）库存现金长款
一、银行存款的管理
（二）银行存款账户的管理
二、银行存款的核算
（二）银行存款的序时分类核算
三、银行存款的清查
其他货币资金
一、其他货币资金的概念和内容
二、其他货币资金的核算
【案例讨论】货币资金业务的处理
第二节支付结算
一、支付结算纪律和原则
（一）支票
（二）银行本票
（三）银行汇票
（四）商业汇票
票据结算比较
（五）汇兑
（六）托收承付
（七）委托收款
（八）信用卡
（九）信用证
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