财务会计课程之货币资金(ppt 59页)

财务会计课程之货币资金目录：
第一节、库存现金
一、库存现金管理的有关规定
二、库存现金的核算
三、备用金的核算
四、库存现金的清查
第二节、银行存款
一、银行存款管理制度
二、银行转账结算
三、银行存款核对
第三节、其他货币资金

 

财务会计课程之货币资金内容提要：
库存现金管理的有关规定：
1、库存现金的使用范围
2、库存现金限额
3、禁止坐支现金
4、现金账目使用规定
库存现金的使用范围：
（1）职工工资、津贴
（2）个人劳动报酬
（3）按国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等奖金
（4）各种劳保、福利以及按国家规定对个人的其他支出
（5）向个人收购农副产品和其他物资的款项
（6）出差人员随身携带的差旅费
（7）结算起点以下的零星开支
（8）中国人民银行规定的其他需要现金的支出。

 

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