营运资金管理(ppt 74页)

主要内容
第一节   营运资金管理的主要内容
一、营运资金的概念和特点
（一）营运资金的概念
1、流动资产
2、流动负债
（二）营运资金的特点
例：营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现性等特点。（    ）2015
二、营运资金的管理原则
营运资金余额越大，说明企业财务风险越小，但收益率越低
三、营运资金管理策略
（一）流动资产的投资策略——需要多少流动资产
企业经营的不确定性和对风险的忍受程度决定了流动资产的存量水平。销售的稳定性和可预测性反映了流动资产投资的风险程度。销售额越不稳定，越不可预测，投资于流动资产上的资金就应越多。

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