财务管理z之营运资金和股利决策(ppt 96页)

主要内容
第一节   营运资金概述
第二节   现金与有价证券管理
第三节   应收账款管理
第四节   存货管理

 

 

内容摘要
一、营运资金的含义和特点
（一）营运资金的含义
营运广义：占用在流动资产上的资金（总营运资金）
资金狭义：流动资产减流动负债后的余额（净营运资金）
（二）营运资金的特点：
周转时间短，变现能力强
数量具有波动性，实物形态具有继起性
二、营运资金政策
（一）营运资金持有政策
1.影响营运资金持有政策的主要因素
2.营运资金持有政策
（二）营运资金融资政策
1.配合型融资政策(P198)
2.激进型融资政策(P198)
3.稳健型融资政策(P199)

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