外汇风险的概念与管理(ppt 23页)

外汇风险的概念与管理目录：
一、外汇风险的概念和分类
二、外汇风险的测量和预测
三、外汇经济风险的管理
四、外汇交易风险的管理及其各种方法
五、汇会计风险的管理

 

外汇风险的概念与管理内容摘要：
一、外汇风险的涵义
    外汇风险(Foreign Exchage Exposure)指一个经济实体或个人，在参与的国际经济、贸易、金融等括动的一定时期内，其以外币计价的资产(债权)或负债(债务)因外币汇率的变化而引起价值的增减所造成的损失。
二、外汇风险的构成因素：本币、外币和时间。
三、外汇风险的类型
   (一) 交易风险(Transaction Risk)：汇率变动使交易的本币价值发生变动。
   (二) 会计风险(Accounting Risk)：汇率变动而产生的账面上的损益。
   (三) 经济风险(Economic Risk) ：意料之外的汇率变动通过影响企业生产销售数量、价格、成本引起的一种潜在损失。
四、外汇风险测量（Measuring Foreign Exchange Risk）
（一）会计风险测量
1．流动／非流动法
      对流动性资产和负债使用现行汇率折算，对非流动性资产和负债使用历史汇率折算。
2．货币／非货币法
      对货币性资产和负债使用现行汇率，对非货币性资产和负债使用历史汇率折算。
3．时间度量法
       存货按历史汇率折算，但若它在资产负债表中是以市场价值计算的，则可用现行汇率折算。

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