发行债券知识讲座(ppt 29页)

一、 债券发行的相关政策背景
二、 公开发行公司债券,应当符合下列条件:
三、 凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券：
四、 公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：
五、 企业债券的票面应当载明的内容：
六、 企业发行企业债券必须符合的条件

一、 债券发行的相关政策背景
文件1.《中华人民共和国公司法》，第七章“公司债券”的基本规范（2005年10月27日）
《中华人民共和国证券法》第二章证券发行16条（2005年10月27日）
文件2.国务院颁布《企业债券管理条例》（1993年8月2日颁布）
二、 公开发行公司债券,应当符合下列条件:
(1）股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于6000万元；
（2）累计债券总额不超过公司净资产额的40%；
（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；
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