华润万佳超市现金管理实务(ppt 57页)

华润万佳超市现金管理实务目录：
一、 投资预算（投入预算、损益预测）
二、 投资效果考核评估
三、 现金管理组工作职责
四、 票据管理组工作职责

 

华润万佳超市现金管理实务内容提要：
损益预测（业绩预测）的内容：
自营、分租营业额（发展部提供）
毛利率
自营毛利率-采购部
分租毛利率-发展部
其他经营收入（通道收入）
超市费用（可控、不可控）
现金流量
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
现金净流量=现金流入合计-现金流出
投资回收期
指初始投资额全部回收所需要的期限。
累计投资-折现现金流量»0，表明已全部收回投资。
累计投资-折现现金流量<0，表明投资尚未回收。
编制时间要求
财务部在意向选址后的7日内编制完成。
公司总经理室2日内审核完毕报区域总经理
区域总经理2日内审核完毕报总部发展部及财务部
总部7日内给予答复

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