企业内部审计控制程序(最新精编)(9个doc,9个ppt)

     该文件由精品资料网精心编制，在各企业内部审计控制程序中精心挑选整理，让您在最短的时间获取最有价值的案例，节约您宝贵的时间。文件包由9个word文档和9个ppt组成。我将定期升级此文件包。

企业内部审计控制程序(最新精编)(9个doc,9个ppt)目录：
一、1.采购与付款循环-业务流程层面了解和评价内部控制 
二、4.销售与收款循环 
三、5内部稽核制度 
四、6.固定资产循环 
五、[内部审计]关于依法审计与审计质量控制的几点思考 
六、[内部审计]审计报告的质量控制 
七、内部审计与内部控制 
八、内部审计在风险、控制和治理中的作用
九、内部控制与审计风险 
十、内部控制审计程序 
十一、国家审计风险的控制和防范 
十二、审计-内部控制及其测试与评价 
十三、审计案例研究-审计法律责任和审计质量控制案例 
十四、审计质量与审计风险控制页) 
十五、建立我国审计项目质量控制体系 
十六、生产业务循环审计--生产与费用循环的内部控制及测试 
十七、第1部分 内部审计在治理、风险和控制
十八、计算机信息系统的控制及其审计 

企业内部审计控制程序(最新精编)(9个doc,9个ppt)内容简介：
其中《内部控制审计程序》摘要：
1前言
1.1内部审计程序的编制基础
本内部审计程序是一个通用化的程序，覆盖了主要的审计领域，其目的是供内部审计人员在其未来的内部控制审计工作中作为参考。本审计程序仅适用于一般的针对企业内控制度的审计而非其它特殊目的的审计。
本审计程序的编制是基于以下五项基础：
内部审计遵照国际内审实务标准施行
内部审计人员会尽量遵照国际内部审计实务标准。此标准代表国际最佳实务的共通原则，遵行此项标准有助于内部审计工作质量的提高与规范。
被审计领域的计算机使用程度已经确定
现代企业已经在日常运作的各个领域广泛使用计算机。在不同的计算机使用程度下，即使审计的控制目标不会改变，具体的审计程序也会发生较大的变化。所以，内部审计人员应在审计工作开始前确认被审计企业使用计算机进行业务操作和管理的程度，并且确认计算机使用的程度在审计复核期内没有改变，并根据计算机使用的程度考虑使用适当的审计技术，以及是否需要另行进行专门的计算机信息系统控制审计。

其中《国家审计风险的控制和防范》摘要：
入世促进进一步完善市场机制，十六大提出建设政治文明，已经并且还将对国家审计的发展产生积极地推动作用。除了对一般审计业务发展产生影响外，甚至可能推动对审计体制、审计立法等深层次问题的研究解决，进而引发国家审计制度在新的发展阶段的重构。审计事业必将与社会文明进步同步发展。与此同时，国家审计的风险问题已然显现，并引起多方关注，而且还将引发更多的国家审计风险，需要我们认真对待，加快探索和研究控制和防范风险的方法和途径。
一、国家审计风险的特性分析
审计风险通常是指外部审计的风险。现在大多数审计风险研究的文章，从给审计风险定义的概念，或引用国外研究的概念，以及由此所进行的分析、论述，都可以看出，它指向的是社会审计风险，而非国家审计风险。

..............................