免抵退系统操作流程(doc 13页)

免抵退系统操作流程内容提要：
一、申报有关要求
1、企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报
免抵退税预申报—模拟生成免税证明（全是一般贸易的不用）—生成免抵退税申报附表—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。
2、出口日期在某年1月1日后的出口退税业务必须在二期网络版中录入处理。
3、因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额，当三者纸质凭证出现金额差异，应按实际离岸价录入系统计算免抵退税。
4、录入报关单时必须录入报关单号码。
5、因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰，故企业在电子口岸发送关单信息时应注意贸易性质码的审核，不符的不能发送，需向海关申请改正后再行发送。
6、企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报，并且审核结果不能即时反馈。
7、企业应在免抵退税申报盘中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5个文件夹，分别用来保存“预申报明细数据”、“预审反馈信息”、“正式申报明细数据”、“正式申报反馈信息”、“汇总申报数据”等对应的申报数据。

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