中国电信战略规划与全面预算(doc 65页)

中国电信战略规划与全面预算目录：
第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系6
第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图6
第二节全面预算的概念、目的及作用8
1.全面预算的概念8
2.全面预算的目的及作用8
第三节全面预算的组成部分10
第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工11
第一节组织架构的总体设置与机构定位11
第二节决策机构12
1.组成部门12
2.组企业管理员12
3.预算管理主要职责12
4.流入/流出表单或信息13
第三节常设执行机构15
1.组成部门15
2.预算管理主要职责15
3.流入/流出表单或信息16
第四节执行机构19
1.组成部门19
2.销售部门19
3.营销部门21
4.固定资产投资部门24
5.运行维护部门26
6.战略规划部门28
7.人力资源部门30
8.行政部门32
第三章全面预算管理流程操作说明35
第一节战略目标确定35
1.范围35
2.控制目标35
3.主要控制点35
4.特定政策35
5.涉及部门35
6.流程说明36
第二节预算启动
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第三节预算编制
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第四节预算预审批与预下达
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第五节预算正式下达
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第六节预算执行控制
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第七节预算执行评估
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第八节预算调整
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第九节预算管理体系的调整与更新
1.范围
2.控制目标
3.主要控制点
4.特定政策
5.涉及部门
6.流程说明
7.职责分工
第四章公司与部门运作计划38
第一节运作计划的概念38
第二节公司年度运作计划40
第三节部门年度运作计划43
第五章全面预算编制与执行评估管理体系45
第一节建立全面预算评估管理体系的意义45
第二节预算管理考核方法建议46
第三节公司全面经营分析53
附录：公司经营分析报告的主要结构57
第六章全面预算管理月度调整体系62
第一节预算调整概述62
第二节预算管理月度调整体系内容64
第七章全面预算管理沟通计划68
第一节沟通计划概述68
第二节预算管理沟通计划内容70
附件(1)：全面预算管理流程图
附件(2)：预算表格填表说明
 

中国电信战略规划与全面预算内容提要：
战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型主要由以下几个部分组成：
1.企业首先应具备明确的战略规划，即公司发展战略与年度战略行动计划；
2.根据战略规划，公司和部门编制各自的年度运作计划，运作计划中至少应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成公司关键绩效指标和部门非财务类的关键绩效指标；
3.根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算、成本费用预算和投资预算，管理与业务支持部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标。财务总部在汇总各部门运作计划和预算后，形成公司损益预算、现金流量预算和资产负债预算；
4.企业各级管理层利用预算执行情况报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策之用。其中，预算执行情况报告的主要内容包括定期的财务分析与评估结果；
5.在经营目标执行的过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的预算执行情况报告来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。若有必要，甚至可以对原有的全面预算体系和关键绩效指标体系做出必要的调整，使之更好地适应公司实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司既定的战略目标。

 

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