联营、代销供应商结算(ppt 43页)

联营、代销供应商结算流程目录：
一、会计结算日
二、付款条件
三、支付货款
四、联营、代销供应商结算
五、扣款
六、退货   
七、对账
附件：供应商对帐单
附件：供应商对帐差异单

 

 

联营、代销供应商结算内容提要：
    为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，那么A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；帐期每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期；第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；

 

..............................