杭州某机械科技公司经营计划书(doc 13页)

杭州某机械科技公司经营计划书目录：
1、概要
2、公司概况
3、产品 
4、研究与开发
5、行业及市场情况
6、市场策略
7、管理
8、融资说明
9、财务分析
10、风险分析

 

杭州某机械科技公司经营计划书内容摘要：
收益预算
   目前本公司产品在扣除市场费用、直接材料成本后，含税毛利为10万元左右，到明年年底预计销售20套左右，实现含税毛利200万元左右。
   目前公司每月开支为6.7万元左右，其中人员工资3.2万元，市场费用3万元，其他费用0.5万元。
   到明年年底还有16个月，预计固定开支为107.2万元左右。
   业务员每套提成为5万元左右。由于市场费用是计入业务员提成的，当业务员实现销售后，实际的每月市场费用3万元是由业务员承担的，因此，在计算到明年底公司毛利时，如果销售员总体成大于每月3万元的固定市场开始时，应在成本中扣除到明年年底的市场固定费用48万元；如果业务员提成不足每月3万元的市场固定费用，则在成本中只能够扣除已有的业务员提成。即下表公司毛利的计算公式为：
   （1） 业务员提成不足抵偿市场固定费用
   公司税前净利＝销售毛利－107.2万元＋业务员提成
   （2） 业务员提成超过市场固定费用
   公司税前净利＝销售毛利－107.2万元＋48万元（市场固定开支）

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