日化行业企业筹资决策分析(ppt 41页)

日化行业企业筹资决策分析目录：
1.筹资决策概述
1.1.筹资分析与决策模型的内容
1.2.资金的时间价值及函数
2.长期借款筹资分析模型
2.1.长期借款
2.2.建立长期借款分析基本模型
2.3.长期借款模拟运算表分析模型
3.租赁筹资模型设计
3.1.租赁分类和计算
3.2.筹资相关函数
3.3.建立租赁筹资模型
4.租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计
4.1.租赁方案现金流量表的建立
4.2.举债方案现金流量表的建立

 

日化行业企业筹资决策分析内容提要：
企业筹集资金就是企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资金。企业进行资金筹集，首先必须了解筹资的具体动机，遵循筹资的基本要求，把握筹资的渠道与方式。
企业的资金来源渠道主要有国家资金、银行资金、其他企业资金、集体和个人资金。企业的资金筹集方式有股票、债券、银行借款、租赁、商业信用、商业票据等。
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资金时间价值函数—年金终值函数FV()
格式：FV(rate,nper,pmt,pv,type)
功能：在已知期数、利率及每期付款金额的条件下，返回年金终值数额。
说明：
rate为各期利率，是一固定值。
nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。
pmt为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。如果忽略pmt，则必须包括pv参数。
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资金时间价值函数—年金中的利息函数IPMT()
格式：IPMT(rate,per,nper,pmt,pv,fv)
功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金处理的每期固定付款每期所含的利息。
说明：
rate、nper、fv、type等各参数含义及要求同上。
per用于计算其利息数额的期次，必须在1至nper之间。
pv为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。

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