用友软件--现金流量表(ppt 48页)

一、 现金流量表概念
二、 现金流量表的作用
三、 现金等价物的概念
四、 现金等价物的特点
五、 现金流量的分类
六、 要求注意事项
七、 两种方法制作现金流量表
八、 项目大类的设置
九、 购买商品接受劳务支付的现金
十、 查帐指定

 

一、 现金流量表概念
   反映企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物流出和流入情况的报表。它以现金的流入和流出反映企业在一定会计期间的经营活动、投资活动、筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌。 
二、 现金流量表的作用
  了解企业一定期间内现金流入和流出的原因。
    了解企业的偿债能力和支付所有者投资报酬(如股利)的能力。
    分析企业未来获得现金的能力。
    分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。
    了解企业不涉及现金的投资和筹资活动的信息。
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