日常财务管理的核心：营运资金(ppt 70页)

日常财务管理的核心：营运资金目录：
1、营运资金概述
2、现金和有价证券管理
3、应收账款管理
4、存货管理

 

日常财务管理的核心：营运资金内容提要：
营运资金（working capital）的概念
指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
狭义：又称净营运资金，指流动资产减流动负债后的余额。—从会计角度看
广义：又称毛营运资金，指一个企业流动资产的总额。—从财务角度看
重要性：
1、流动资产的规模与分布：关系到企业财务目标 
2、流动负债的规模与时间分布情况将影响到企业的资本成本、支付能力和偿债风险。 
3、流动资产与流动负债的匹配是资产负债管理、财务结构控制的重要组成内容。

 

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