资金日常管理

第一节  资金日常管理的内容与策略

一、资金日常管理的内容

（一）内容：营运资金管理

营运资金又称营运资本，是流动资产与流动负债的差额。营运资金是从事生产活动的基础，营运资金管理主要包括：

1、现金的管理

2、应收账款的管理

3、存货的管理

（二）营运资金的特点

营运资金特点体现在流动资产与流动负债的特点上。

1、流动资产特点

回收期短；流动性；并存性；波动性。

2、流动负债特点

速度快；弹性高；成本低；风险大。

 

二、营运资金日常管理的原则
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