筹资财务-企业资金的筹集

筹资财务-企业资金的筹集

第一节: 企业资金的来源
一.   企业资金的来源

                                       资本公积金
                                       盈余公积金
                   内部来源     盈余公益金        自有资本
                                       未分配利润
企业资金
                                        股本  
                                        债券                 
                   外部来源      贷款
                                        租赁                  负债资本(他人资本)
                                        商业信用
                                        BOT

筹资财务-企业资金的筹集
二.  资本金
  资本金, 注册资本,法定资本金,总投资
三. 资本公积金
  1.投资者实际缴纳的出资超过其资本金的差额
     股票溢价
     资本溢价
  2.法定资产重估增值
  3.资本汇率折算差额
  4.接受捐赠
  5.股票发行利息收入
四.盈余公积金和盈余公益金
     法定:10%的税后利润,达到注册资本的50%,可不提取
     任意: 股份公司
    盈余公益金:税后利润的10%

筹资财务-企业资金的筹集
  五.额度授信
在信贷业务中,有以下的额度授信概念
1. 授信: 银行对客户给予信用. 银行对客户办理贷款、保证、承兑、进出口贸易融资等各项业务都是对客户的授信。
2.额度授信:根据银行的信贷政策和客户条件,对法人客户确定授信控制总量,以达到控制风险,提高效率为目的的一种管理制度.
3.授信额度:通过额度授信对客户确定的授信控制总量
4.一般额度授信:银行通过对每个法人客户确定用于银行内部控制的授信额度,以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险目标的一种额度授信形式.在用于内部控制的授信额度内可以对客户进行固定资产贷款,固定资产性质的房地产开发贷款,流动资金贷款,票据贴现,票据承兑,信贷证明,信用卡透支,保证业务,进出口贸易融资,银团贷款,境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信
.

 

..............................