天津移动全面预算管理体系的实施(ppt 42页)

天津移动全面预算管理体系的实施目录：
1、业务数据预测
2、财务报表预测

 

天津移动全面预算管理体系的实施内容提要：
网间互联支出：
＝通话费网间结算支出+IP网间结算支出
其中：按电信公司（新网通）、联通公司、铁通公司、其他公司分类进行估算通话费网间结算支出/IP网间结算支出＝取用公司对应的历史数据×增长比例增长比例：要考虑通话费收入、IP卡收入的增长产生相应的网间结算支出的增长，以及其他运营的营销政策产生的网间结算支出的增长
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业务数据预测：
收入预算
成本费用预算
工程投资预算
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应收帐款净增额：
= 本月移动收入-本月预收帐款收入确认数-  (以前月份移动收入×各月收回比率)-3个月以上应收帐款收回额-坏帐
其中，应收帐款的减少由坏帐和应收帐款收回两部分组成，
3个月以上应收帐款收回额和坏帐的金额，考虑占以前年度应收帐款余额的百分比进行估算
。坏帐=应收帐款余额×坏帐比率
应收帐款的收回将参考以前年度的数据得出应收帐款收帐期，公式中“以前月份”指本月在收
帐期内的月份，目前为2个月，第3个月以后基本成为坏帐。
非移动业务无应收帐款。

 

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