某公司资金管理总则(doc 9页)

某公司资金管理总则目录：
1 目的
2 范围
3 组织架构
4 管理原则
5 管理办法
6 管理手段
7 收入管理
8 支出管理
9 融资管理
10 其它

 

某公司资金管理总则内容提要：
管理办法：
5.1　实行收支两条线。法人公司都有独立的银行账号，进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。集团公司资金部为各子公司分设收入、支出两个账号。各公司收到货币收入时，除特殊情况外，必须存入收入账户，不得擅自挪用。对于公司各种支出必须通过本公司支出账户结算。当支出账户余额不足时，由公司提出申请，集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金。
5.2  预留储备金。根据集团公司发展战略，各公司利用资金进行投资、扩建、设备更新改造以及资本运作时，应首先保证公司现有的正常生产经营活动所需资金，并且在此基础上预留一定的储备金，以充分满足生产经营的需要并防备资金短缺所带来的经营风险。
5.3　资金的核销和稽查。集团公司资金部成立专门资金稽查小组对各个公司的资金业务和管理进行严格审查，并通过资金网络对整个公司资金的流动，结存进行全方位的监控。在资金部监管的基础上由集团公司组织财务部门定期对整个资金部门进行业务检查，并由集团审计监察部进行日常审计监督。

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