营运资金管理(PPT 74页)

主要内容
项目六  营运资金管理
第一节   营运资金管理概述
一、营运资金的概念
（一）流动资产
（二）流动负债
二、营运资金的特点
三、营运资金管理的意义
四、营运资金的管理原则
五、 营运资金政策
（一）营运资金持有政策
（二）营运资金筹集政策
1、配合型筹资政策
2、激进型筹资政策
3、稳健型筹资政策
第二节  现金和有价证券管理
一、现金管理的目标
二、企业持有现金的主要动机
三、现金管理的有关规定
四、现金管理策略——现金收支管理
五、最佳现金持有量的确定
1、成本分析模式
最佳现金持有量的具体计算
2、存货模式
例   题
3、随机模式
图   解
第三节  信用管理（应收账款管理）——Credit  Management
一、信用管理的目标
二、信用政策的确定
（一）信用标准
（二）信用条件
1、信用期限（间）
信用期间分析步骤
例题
2、现金折扣政策
答案----方案1
答案----方案2
（三）收账政策
三、应收账款的日常管理
1、应收账款回收情况的监督
账龄分析表
2、确定合理的收账程序
第四节  存货管理
二、储备存货的有关成本
（一）取得成本
2．购置成本
（二）储存成本
（三）缺货成本
储备存货的总成本
三、存货决策
（一）存货经济批量基本模型
这个基本模型还可以演变为其他形式：
（二）基本模型的扩展
四、存货的日常管理
（一）存货储存期控制
（二）存货ABC分类管理
ABC分类

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