某公司应付账款操作手册(doc 26页)

某公司应付账款操作手册目录：
一、部门职责：...........2
二、部门岗位划分：...........2
三、系统业务处理流程：...........2
四、部门日常业务系统处理：...........3
1、日常业务类型的界定：...........3
2、普通应付业务日常处理：...........3
3、月末结账：...........9

某公司应付账款操作手册内容提要：
采购部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：
1、根据供应商约定的付款条件和日期，索要相关的采购发票。
2、根据财务的应付账款政策和资金情况支付供应商。
3、协助财务部门进行对账。
财务部门工作：
1、进行采购发票的审核工作。
2、根据约定付款政策进行付款。
3、进行其他应付往来业务处理。
4、进行收款核销业务处理。
5、进行其他的往来款项的转账处理。
6、原始单据制单。
系统业务处理流程：
1、货物收到后，采购助理根据约定的付款条件和财务部门协议后，向供应商索要采购发票。
2、财务往来会计根据手工实际收到得发票，对采购助理在采购管理模块中录入的采购发票进行审核，检查票据的合法性，在应付账款模块中对采购发票进行审核，并进行现付处理，挂应付账款往来或支付款项。
3、采购人员进行付款申请，经手工的审批程序进行付款时，将付款申请交财务部门。
4、财务出纳人员进行付款
5、处理，往来会计作账物处理，核销供应商欠款或预付账款处理。
6、往来会计进行预付冲应付、应付冲应付、红票对冲等转账业务处理。
7、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。
8、处理其他应付账款业务。

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