销售业务与应收账款管理及销售内控漏洞分析及解决方式(ppt 46页)

主要内容
销售业务一般流程概述
销售业务存在的主要风险
销售内控的目标
漏洞一：销售职责/权限设置不合理
销售内控要点：职责分工
销售内控要点：人员管理
SMART原则
漏洞二：销售计划未编制或不合理
销售内控要点：销售计划管理
漏洞三：销售价格管理缺失
销售内控要点：销售价格管理
漏洞四：信用管理缺失
销售内控要点：信用管理
公司信用政策主要内容
客户资信等级
审批程序
漏洞五：销售一般流程中的控制缺失
合同控制
合同与公章管理
票据流转
销售内控要点：销售与发货
销售内控要点：销售与发货（续）
退货管理
销售内控要点：销售退回控制
销售内控要点：销售退回控制（续）
应收账款管理
应收账款呆坏账核销汇总报表
销售内控要点：收款管理
销售内控要点：收款管理（续）
销售循环财务职能监督
内控问题万能公式——一定三控
小结：如何称得上优良的管控设计
感谢聆听！

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