销售业务与应收账款管理及销售内控漏洞分析及解决方式(ppt 46页)
销售业务与应收账款管理及销售内控漏洞分析及解决方式(ppt 46页)内容简介
主要内容
销售业务一般流程概述
销售业务存在的主要风险
销售内控的目标
漏洞一:销售职责/权限设置不合理
销售内控要点:职责分工
销售内控要点:人员管理
SMART原则
漏洞二:销售计划未编制或不合理
销售内控要点:销售计划管理
漏洞三:销售价格管理缺失
销售内控要点:销售价格管理
漏洞四:信用管理缺失
销售内控要点:信用管理
公司信用政策主要内容
客户资信等级
审批程序
漏洞五:销售一般流程中的控制缺失
合同控制
合同与公章管理
票据流转
销售内控要点:销售与发货
销售内控要点:销售与发货(续)
退货管理
销售内控要点:销售退回控制
销售内控要点:销售退回控制(续)
应收账款管理
应收账款呆坏账核销汇总报表
销售内控要点:收款管理
销售内控要点:收款管理(续)
销售循环财务职能监督
内控问题万能公式——一定三控
小结:如何称得上优良的管控设计
感谢聆听!
..............................
销售业务一般流程概述
销售业务存在的主要风险
销售内控的目标
漏洞一:销售职责/权限设置不合理
销售内控要点:职责分工
销售内控要点:人员管理
SMART原则
漏洞二:销售计划未编制或不合理
销售内控要点:销售计划管理
漏洞三:销售价格管理缺失
销售内控要点:销售价格管理
漏洞四:信用管理缺失
销售内控要点:信用管理
公司信用政策主要内容
客户资信等级
审批程序
漏洞五:销售一般流程中的控制缺失
合同控制
合同与公章管理
票据流转
销售内控要点:销售与发货
销售内控要点:销售与发货(续)
退货管理
销售内控要点:销售退回控制
销售内控要点:销售退回控制(续)
应收账款管理
应收账款呆坏账核销汇总报表
销售内控要点:收款管理
销售内控要点:收款管理(续)
销售循环财务职能监督
内控问题万能公式——一定三控
小结:如何称得上优良的管控设计
感谢聆听!
..............................
用户登陆
收款付款热门资料
收款付款相关下载