营运资金循环(ppt 27页)

一、营运资本管理概述
二、流动资产管理
三、流动负债管理

一、营运资本管理概述
营运资本有两个主要概念——净营运资本与总营运资本。
会计们通常是指净营运资本，即流动资产与流动负债的差额。它可用来衡量公司避免发生流动性问题的程度
从管理的角度，对财务分析人员而言，营运资本则是指流动资产。即总营运资本的概念。

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