某集团资金审批流程(doc 7页)

某集团资金审批流程目录：
第一章、总则
第二章、资金支出的分类
第三章、资金支出的预算管理
第四章、资金支付原则和依据
第五章、资金支出审签人的责任
第六章、资金审批权限
第七章、资金支出的审批流程

 

某集团资金审批流程内容提要：
第一章总则
第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
第二章资金支出的分类
第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：
（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；
（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；
（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；
（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；
（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；
（六）非经营性资金往来支出；
（七）对外长、短期投资支出；
（八）利润分配支出；
（九）其他支出。

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