资金集中管理方案分析(ppt 39页)

资金集中管理方案分析目录：
一、方案简介
二、资金结算
三、资金管理
四、资金分析
五、银企直联
六、总结
七、FIV2软件产品介绍

 

资金集中管理方案分析内容提要：
资金结算-帐户管理
组织结构
参与资金集中结算的所有单位及结算中心的组织结构。
帐户管理
成员单位根据各自的业务需求在结算中心或商业银行开设内部帐户和外部帐户，内部帐户必须包含资金结算科目意义。
科目体系
与财务会计科目不同，资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而设立
组织结构、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线，也是集团结算中心的运行基础。
外部帐户(银行帐户)由中心进行统一集中管理，外部帐户按成员单位实际经营需要开设。
资金结算-结算报表
日常报表
试算平衡表、资金头寸表、存货款余额表、单位余额表
现金日记帐、银行日记帐、结息记录表、利率变动表
积数调整表、计息积数余额表
日结报表
流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表
月结报表
总帐、明细帐、月计表、现金流量表
报表以成员单位和资金结算科目为主体,分别反映成员单位和集团的经营活动情况体现结算中心对内是“银行”角色、对商业银行是“企业”角色的特点。

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