财务经营计划与预算制度(doc 7页)

财务经营计划与预算制度目录：
一、经营目标
二、预算编制的内容及说明
三、推行预算制度的组织
四、预算编审程序及日程进度

 

财务经营计划与预算制度内容摘要：
1、总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
 
2、各部门目标：
 
  (1)贸易部：
 　①充分消化现有产能。
 　②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
 　③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。)
 　④呆品处理。
 　⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。
  (2)内销部：
 　①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
 　②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
 　③呆品处理。
 　④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。
  (3)供应部：
 　①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
 　②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降      低采购价格。
 　③降低平均库存量：Ａ料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。
   机物料降低( )％，( )元。
  (4)总务部人事科：
 　①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
 　②精简人事，控制管理费用。
  (5)事业关系室：
 　①建立人物出入厂管理规则。
 　②加强警卫勤务训练。
  (6)会计部：
 　①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。
 　②适时提供各项管理报表。
 　③强化现金预测功能，灵活资金调度。
 　④严格审核费用开支，控制预算。
 　⑤每月实施存货盘点。
  (7)总经理室(生产管理中心)：
 　①研究开发新产品、新技术、新配方。
 　②推动或审核各种专案研究。
 　③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，   原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
 　④研拟人员训练计划。

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