资金控制系统设计及循环控制(ppt 62页)

资金控制系统设计及循环控制目录:
1　资金控制系统设计
2　资金循环控制
3　资金控制案例

 

资金控制系统设计及循环控制内容提要:
    资金是企业的血液，资金控制是内部控制的三大要素之一，当资金控制存在缺陷时，就可能给企业造成损失重庆LF集团公司原财务部24岁的出纳员CH，利用职务便利累计侵吞公司财产243万元人民币，另有3000多美元。CH的犯案手法并不高明，每次都是从银行提取工资放进保险柜，当需要花钱时，就直接从保险柜拿，再通过收款不入账把账做平。在长达两年半的时间内，屡屡得手
   资金控制是管理当局和财务组织（财会机构、人员）对资金运动和日常财务活动进行管理控制的一系列制度安排目的：防止资金流失、企业发生支付危机，保持现金流流动的均衡性，并通过现金流有效地控制企业的经营活动和财务活动。通过建立正式控制系统，包括制定财会制度、建立各级责任中心，并将财会制度、责任中心与经营管理的其他控制措施配合，进行过程控制

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