现金流管理(ppt 53页)

现金流管理
内容大纲
一、导言
二、管理现金
三、利润与现金
四、把利润调整为现金
五、改善现金流
六、管理营运资金

导言
什么是会计人员所说的现金？
导言
我们为什么需要现金？
        用来支付给：
供应商-----因为他们提供的材料、服务和设备
雇    员-----因为他们的服务
债权人-----利息
投资者-----红利
政    府-----税金    
管理现金
保持现金正常
        这就是说：
          “通过管理流入或流出企业
            的现金，从而保证在需要
            的时候有充足的现金可供
            使用。”
管理现金
现金流
         现金的运动是根据现金流来衡量的。
         流入----来自客户、投资活动
         流出----流向供应商、雇员、债权人
                       投资者和政府
管理现金就是要求对这些现金流进行计划：
数额为多少？
是流入还是流出？
将在什么时候发生？

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