全面预算管理解决方案(ppt 27页)

全面预算管理解决方案内容简介：
     近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与资金结算中心（或企业内部银行），以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。国务院、省委、省政府对这一作法给予充分肯定（国办发[2000]64号文件、粤府[1996]52号文件、财政部财工字（1997）346号文件等。）
结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。
结算中心一般是一个独立的财务核算主体。
主要职能：
资金结算职能。负责集团各成员单位日常的往来结算。
资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施日常调节与控制
资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相对独立的资金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。
资金筹措职能。向银行或其它金融机构信贷职能用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放 结算成员单位, 并计算各公司相应的资金占用成本或者利息收入。

 

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