主数据定义与维护管理流程图(doc 5页)

主数据定义与维护管理流程图内容提要：
1.风险
（1）F1X在变更固定资产相关信息基础设置时没有经过适当的授权批准，没有留下记录（KA）
（2）F2X 主数据定义与维护权限缺乏适当的职责分离（KA）
2.控制措施
1）F:在变更固定资产相关信息基础设置时没有经过适当的授权批准，没有留下记录
（1）KA11、所有的主数据字典变更（包括凭证模板、资产目录、单位设置、虚拟单位设置和综合编码的变更）均需提交申请表，由资产管理负责人审批；  2、相关操作人员只有依据经审批的申请表才能对主数据字典进行变更，在正式使用前资产管理负责人根据申请表复核系统变更结果。
（2）KA2每季度由应用系统负责人检查系统日志，将该季度主数据字典变更操作日志与《主数据字典变更申请单》进行逐一核对，检查是否存在非授权人员进行主数据字典变更的操作。

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